Belastingen en sociale zekerheid

Bursalen

Onder de Belgische wetgeving zijn studiebeurzen vrijgesteld van belastingen als ze worden toegekend door erkende instellingen en als aan de volgende voorwaarden is voldaan:

• De studiebeurs vergemakkelijkt buitengewone bijdragen aan wetenschappelijk onderzoek;
• De studiebeurs wordt toegekend in omstandigheden die de beurshouder in staat stellen persoonlijk initiatief te nemen bij het voortzetten van zijn/haar studie of het uitvoeren van zijn/haar onderzoek;
• De beurs wordt gratis toegekend, d.w.z. elke afhankelijkheid van de schenker is uitgesloten;
• De beurs wordt rechtstreeks of onrechtstreeks gefinancierd door Belgische of buitenlandse industriële, commerciële of landbouwbedrijven die op een of andere manier voordeel kunnen halen uit de gesubsidieerde onderzoeksactiviteiten.

Werknemers

De inkomstenbelasting wordt eenmaal per jaar berekend. Werkgevers houden een percentage van je maandelijkse inkomen in om de belasting aan het einde van het jaar te compenseren. Dit betekent dat het bedrag aan verschuldigde inkomstenbelasting normaal gesproken voor het einde van het belastingjaar is betaald. Je moet een jaarlijkse belastingaangifte invullen met het inkomen dat je in het vorige kalenderjaar hebt ontvangen en deze meestal in de laatste week van juni van het volgende jaar inleveren. Een paar maanden na het indienen van de belastingaangifte geeft de belastingdienst een belastingoverzicht uit. Hierop staat het te betalen bedrag of de te ontvangen terugbetaling. Als je België moet verlaten maar toch recht hebt op een belastingteruggave, moet je contact opnemen met het belastingkantoor en vragen om een formulier waarmee je je inkomsten van tevoren kunt aangeven.

Om dubbele belastingheffing te voorkomen, bepalen verdragen welk van de betrokken landen een bepaald bedrag van iemands inkomsten mag onderwerpen aan zijn nationale belastingen. Op deze manier is inkomen dat in een van de landen wordt ontvangen, vrijgesteld van belasting. Als algemene regel geldt dat je onderworpen bent aan inkomstenbelasting in het land waar je woont, d.w.z. België.

Als je werkgever in je thuisland je uitzendt om in België te werken (als "gedetacheerde" werknemer), word je alleen beschouwd als een "Belgische fiscale inwoner" als je in totaal 183 dagen of meer in België doorbrengt tijdens een bepaald belastingjaar. Dit staat bekend als de '183-dagenregel'. Deze regel is alleen van toepassing als je werkgever geen Belgische inwoner is of niet in België gevestigd is.

Belastingen die niet zijn inbegrepen in de huurprijs.
Deze belastingen vormen een bijdrage aan openbare voorzieningen (afvalinzameling, waterzuivering...). Alle inwoners die legaal in de stad geregistreerd staan, moeten deze eenmaal per jaar betalen. Het gemeentebestuur kan gerechtelijke stappen ondernemen als je niet betaalt (wat extra kosten met zich meebrengt).

Vrijstelling van betaling

Onder bepaalde voorwaarden kun je worden vrijgesteld van het betalen van deze belasting.

Als promovendus ben je vrijgesteld als:

• je jonger bent dan 25 jaar. In dit geval moet je het bewijs van inschrijving als doctoraalstudent overleggen.
• je bent ouder dan 25 en je totale bruto jaarinkomen is minder dan €16.582,80 (alleenstaande) of €20.460,96 (met gezin). Je kunt een vrijstelling aanvragen door het formulier hier in te vullen en je laatste Avis extrait de rôle (boekjaar 2023 - inkomen 2022) of de vereenvoudigde belastingaangifte (boekjaar 2023 - inkomen 2022) te overleggen.

Je kunt ook naar binnen gaan en je situatie uitleggen aan de econoom. Je wordt dan gevraagd een document te ondertekenen en afhankelijk van je situatie ontvang je gratis vuilniszakken.

Elk verzoek om vrijstelling moet jaarlijks worden ingediend. Het volledige reglement van de gemeentebelastingen in Namen vind je hier

Als werknemer of beurshouder die onder het Belgische stelsel valt, ben je automatisch aangesloten bij de Belgische sociale zekerheid. Dit betekent dat je van alle voordelen van Belgische burgers geniet. Informatie

Als je geregistreerd bent en een nationaal nummer hebt, ontvang je dit document elk jaar in april of mei per post. De envelop bevat twee formulieren, een handleiding en een andere envelop voor het terugsturen van de belastingaangifte en eventuele bijlagen.

Hoe vul je het in?

De universiteit of organisatie die je studiefinanciering betaalt, stuurt je elk jaar (naar je huisadres) een document met al je inkomsten (formulier 281.10). Dit is het belangrijkste document voor het invullen van je belastingaangifte.

In gevallen waarin je een bijdrage hebt betaald aan organisaties die erkend zijn als NGO's en in België zijn gevestigd, ontvang je een officieel document voor belastingvermindering. Je kunt het bedrag aangeven dat je hebt betaald in het jaar dat overeenkomt met de belastingaangifte.

Opvoeders kunnen de kosten voor kinderopvang (crèches, vakantiekampen, stages...) aftrekken. De kinderopvangorganisatie geeft je een attest. Het kan zijn dat je de verzorgers hierom moet vragen, omdat ze het niet automatisch verstrekken.

Als je een huis hebt gekocht en een hypotheek betaalt, kun je een deel hiervan aftrekken.

Instructies

• Stap 1: Vul het aanvraagformulier in. Vergeet het eerste vakje niet, dit gaat over je bankrekening en is erg handig als je de ontvanger bent van een te veel betaald bedrag. De linkerkolom is voor uw gegevens, de rechterkolom voor de gegevens van uw echtgeno(o)t(e).
• Stap 2: Zet alle gegevens op het conceptformulier over naar de belastingaangifte (zie de voorbeelden rechtsboven op de tweede pagina van het formulier). Gebruik alleen een blauwe of zwarte biros (het gebruik van andere kleuren, potloden of viltstiften wordt niet geaccepteerd). Schrijf altijd binnen de vakken (ga nooit verder dan de randen van de vakken en ruimten) in hoofdletters en schrijf leesbaar. De belastingaangifte wordt elektronisch gescand. Vul geen vakjes of ongebruikte velden in met vermeldingen zoals "nihil", doorhalingen, onnodige tekens, onnodige nullen, enz. Als u een code of gegevens (bedrag, datum, enz.) wilt corrigeren, gebruik dan alleen een vloeibare corrector en voer de correcties op een andere regel in.
• Stap 3: Als het document correct is ingevuld en ondertekend, doet u het in de tweede envelop, stempelt u het en verzendt u het naar de belastingdienst.

Tax-on-web

Alternatief voor papierwerk, de online aangiftemethode (of Tax on web). Ook dit formulier kan worden ingevuld via de website van de belastingdienst. Het voordeel is dat het vooraf kan worden ingevuld (behalve voor lidmaatschapsgelden of kinderopvangkosten). Er zijn twee manieren om aan te sluiten: met je ID-kaart en de bijbehorende lezer of door persoonlijke codes aan te vragen bij de belastingdienst. Informatie

Vereenvoudigde belastingaangifte

Soms in het tweede jaar van je verblijf, en als je regelmatig inkomen hebt (salaris of studiebeurs), kun je van de belastingdienst een vereenvoudigde belastingaangifte krijgen. Het enige wat je hoeft te doen, is de vooraf gecodeerde gegevens controleren. Als het klopt, hoef je niets te doen. Als je een fout vindt of gegevens wilt corrigeren, gebruik dan het bijgevoegde formulier en stuur het naar de belastingdienst.

Volgactie

In de daaropvolgende maanden ontvang je een document met de naam "Avertissement-extrait de rôle". Hierin staat het resultaat van de belastingberekening. Of je moet meer belasting betalen (en je krijgt informatie over hoe je het verschuldigde bedrag kunt betalen), of de belastingdienst moet je het te veel betaalde bedrag terugbetalen (en stort dit bedrag vervolgens op je bankrekening).

Contact

https://finance.belgium.be/en/contact

02 572 57 57

Om er zeker van te zijn dat u in orde bent met de belastingdienst voordat u vertrekt, vindt u nuttige informatie op de website van de Dienst Overheidsfinanciën

Als u België al hebt verlaten en/of geen verblijfsvergunning meer hebt.

Om het identificatieprobleem op te lossen, heeft de belastingdienst twee oplossingen geïntroduceerd:

1) Telefonische afspraak: agenten bellen belastingplichtigen die een afspraak hebben gemaakt om hun belastingformulier in te vullen.
2) Tax-on-Web zonder authentificatie: via deze link. U kunt uw belastingformulier online indienen zonder via MyMinfin te gaan.

Voor afspraken kunt u eind september 2024 naar de site gaan om online een afspraak te maken of bellen naar +32 257 556 67.

Voor terugbetalingen kan het bedrag op een buitenlandse rekening worden gestort. Geef de volgende informatie door:

• IBAN
• BIC
• Rekeningnummer van de houder
• Naam van de bank
• Voor bepaalde landen (zoals de Verenigde Staten), de routingcode van uw bank.

Verstuur deze gegevens via het contactformulier. Kies bij "Waar gaat de vraag over?" voor "Alle vragen over belastingen, betalingen en teruggaven". Selecteer bij "Waar gaat het over?" "Betaling of teruggaaf" in het vervolgkeuzemenu.

Bedenk dat het bijwerken enkele weken kan duren.